Ben jij ondernemer of wil je ondernemer worden? Dan speelt daar vaak de vraag met welke belastingen soorten ga ik te maken krijgen. Als eenmanszaak of vennootschap onder firma krijg je te maken met Btw en inkomstenbelasting. Waarom zijn deze nu zo lastig en hoeveel moet je nou opzij zetten? In dit blogbericht leg ik het uit, inclusief het verschil tussen inkomstenbelasting en btw.

Belasting betalen over jouw inkomen

Allereerst de inkomstenbelasting dit is een jaarlijks te betalen belasting waarvoor je aangifte doet voor 1 mei van het jaar. Het principe is simpel. Het bedrag wordt berekend door een progressief stelsel. Hoe meer je verdient hoe meer je gaat betalen. In Nederland kennen we op dit moment twee schijven (in 2020) en die zijn als volgt:

• Schijf 1 belastbaar inkomen t/m 68.507 percentage 37,35%
• Schijf 2 belastbaar inkomen vanaf 68.507 percentage 49,50%

Wat maakt het ingewikkeld, maar ook financieel interessant?

Als ondernemer betaal je winst uit de onderneming in box 1 en dat is niet zo heel veel anders als wat je zou doen als dat je in loondienst bent. Maar voor ondernemers gelden een paar aftrekposten, en die maken het ingewikkeld.

Aftrekposten

Aftrekposten maken het dan wel weer leuk (lees: financieel interessant) want die kunnen ervoor zorgen dat de winst uit de onderneming een stukje lager wordt waardoor je over een lager bedrag belasting betaald.

Heffingskortingen en algemene kortingen

Bovendien komen er daarna nog een paar heffingskortingen en algemene kortingen bij. De heffingskortingen en algemene kortingen zorgen er voor dat je als ondernemer minder belastingen hoeft te betalen maar hoeveel is dat nu precies?

Om gebruik te maken van de ondernemers aftrekposten moet je wel aan een aantal voorwaarden voldoen zoals het urencritirium.

Om gebruik te maken van de ondernemers aftrekposten moet je wel aan een aantal voorwaarden voldoen zoals het urencritirium.

Voor 2020 geldt het als volgt:

• Zelfstandige aftrek: 7.030
• Startersaftrek: 2.123
• MKB-winstvrijstelling: 14%

Maar hoe ziet dit er nu precies uit? En hoeveel belasting moet je nu betalen?

Dat is de vraag die wij vaak krijgen.

Voor dat wij dit gaan uitrekenen is er nog een belangrijk punt en dat zijn de kortingen die je krijgt.

Wat je dus doet dat is dat je eerst je winst de uit de onderneming bepaald, daarna haal je daar de ondernemers aftrekposten vanaf. Dan komt daar een te betalen bedrag uit. EN hier mag je dus weer je kortingen vanaf trekken.

In de aangifte gaat dit automatisch maar het is wel handig om te weten zodat je precies weet waar je aan toe bent en weet wat je aan de kan moet zetten voor je belasting.

Met dit rekenvoorbeeld gaan we werken met een bedrag van 35.000 euro. Dit is een indicatief bedrag.

Zoals je ziet is dit al een heel groot verschil met de brutowinst uit de onderneming van 35.000 euro waar we mee begonnen.

Ook voor dit bedrag van het belastbaar inkomen betaal je een inkomstenbelasting van 37,35%

Dan kom je dus op het volgende uit:

Zoals je dus ziet betaal je bijna 1900 euro aan inkomstenbelasting over een winst van 35.000 euro per saldo valt dat dus heel erg mee. Dit is een voorbeeldberekening. Hierin is geen partner en huis verwerkt en die kunnen er wel voor zorgen dat je er andere bedragen uit komen.

Dan gaan we nu door naar de btw

Dit is een andere belasting dan de inkomstenbelasting deze aangifte gaat per kwartaal. Btw betaal je in principe over je omzet. Je hebt 21, 9 of 0% aan btw.  Dit is afhankelijk van de soort producten of diensten die je verkoopt. Vervolgens mag je wel de btw aftrekken van de producten of diensten die je hebt betaald over je inkopen. En dat is ook weer 21%, 9% of 0%. En hoe ziet dat er dan uit in een kwartaal aangiften? 

Even weer een rekenvoorbeeld:

• Stel nou, je omzet is in een kwartaal 10.000 euro met 21% btw = 2.100 te betalen btw
• Kosten in een kwartaal 2.000 euro met 21% btw = 420 euro te vorderen btw (voorbelasting)
• Per saldo in een kwartaal 2.100 – 420 = 1.680 euro te betalen aan btw. 

Een aantal tips ten aanzien van de btw

Wen je zelf aan te rekenen zonder btw. Want de btw die jij in rekening brengt bij jou klanten is geen geld van jou. Dat is in principe geld van de belasting maar staat alleen tijdelijk op jouw rekening. Dus houdt er rekening mee dat dat geld altijd terug moet naar de belastingdienst. Als je jezelf al aanleert om zonder btw te reken dan scheelt je dat aan het einde van het kwartaal een heleboel ellende. 

Wat ook heel erg kan schelen is dat je gedurende het kwartaal de ontvangen minus te vorderen btw op een aparte rekening zet. Dan weet je altijd zeker dat je de btw kan betalen.

Wij hopen dat je wat meer duidelijkheid hebt gekregen over belasting betalen voor ondernemers. Wil je advies? Of heb je een vraag over jouw eigen situatie? Maak dan een afspraak! Mocht je andere vragen hebben, dan horen we dat natuurlijk ook graag.